P age  1   of  4     sb 8 / 2526   MINIMU M  W A G E  INCRE AS E   S .B.   8 :     ANA LY SI S   AS   E NACTE D               Sena t e   Bi l l   8   ( as  e n acte d )   PUB L I C   A CT   1   of   202 5   Sp o n so r :   S e n at o r   K e vi n  H e r t e l   Sena t e   C o mm i t t e e :   R e g u l at o r A ff ai r s   H o u s e   C o mm i t t e e :   Sel e ct  Co mm i t t e e   o n   P r o t e ct i n g   Mi chi g an   E mp l o ye e an d   Sm al l   Bu sin e ss e s       Dat e  C o mp l e t e d :   3 - 7 - 25     RA T I O N A LE     In   20 17 t h e   O n e   F ai r   W ag e   Mi chi g an   co al i t i o n   b e g an   p e t i t i o n   d r i v e   t o  in i t i at e   t h e   Im p r o v e d   Wo r kf o r ce   O p p o r t u n i t Wag e   Act Th e   p r o p o se d   l e g i sla t i o n   i n cr e as e d   t h e   St at e mi n i mu m   wag e   e ach   y e ar Th e   Le g i sla t u r e   ad o p t e d   t h e   A ct  as  Pu b l i Act   ( PA)   33 o 20 18 F o l l o wi n g   t h e   20 18   e l e cti o n s,   t h e   Le g i sla t u r e   e n a cte d   P 36 o 20 18 ,   wh i ch  am e n d e d   t h e   Act   t o   i n cr e a se   t h e   mi n i mu m wag e   o v e r  a  l o n g e r   p e r i o d   an d   at   a   l o w e r   r at e .   Th e  Mich i g an   Su p r e m e   Co u r t   ( MS C)   r u l e d   t h at   t h e   L e g i sla t u r e ’s   e n act ment   an d   am e n d ment   o t h e   A ct  i n   t h e   same   s e s sion   was   u n c o n sti t u t i o n al   an d   t h at   t h e   o r i g i n al   l e g i sla t i o n ,   PA   33 7,  w o u l d   t ak e   e f fe ct  u n am e n d e d   o n   F e b r u a r 21 20 25 .   T e sti mon b e fo r e   t h e   S e n at e   Co m mi t t e e   o n   R e g u l at o r y   Affai r s   i n d i cate s  th at  th i p r o c e s cau s e d   c o n fus i o n  an d  c o n ce r n as   e m p l o ye r s  r a ce d   t o  al i g n   t h e i r   b u sin e s s mod e l s   wi t h   t h e   Act r e q u i r e ment s.   In   t h e   fa ce   o t h e se   co n ce r n s,   i t   wa sug g e st e d  th at  th e  Act   b e  tak e n  up   f o r  th e  d e b at e  an d  di sc u ss i o n  it   d i d  not r e c e i v e   i n  201 8.     CO N T E N T     T he  b i l l   a m end ed   th I mpr oved   W o r k for ce  O pp or tu ni ty   W a g A ct   to   p r e scr i be   a nn ua l   min i m um  w a g r a te f or   emp l oy ees   i n   th St a te.     T h e   Im p r o v e d   Wo r kf o r c e   O p p o r t u n i t Wag e   Ac t   an d   t h e   b i l l   t ook   e f fe c t   F e b r u ar 21 20 25 .   ( F o r  m o r e  in f o r m at i o n se e   B A CKG RO U N D )     G e n e r al l y t h e   A ct  p r e s cr i b e mi n i mu h o u r l y   wag e   r at e i n   t h e   St at e .   Pr e vi o u sly,  t h e   A ct  p r e sc r i b e d   mi n i mu h o u r l wag e   r at e   o $1 0 b e g i n n i n g   i n   20 19 t h at   wo u l d   i n cr e a s e   e v e r ye a r  to  a  r at e   o f  $12  in   20 22 Un d e r  th e  bi l l ,   t h e  mi n i mu m wag e   is   a f o l l o w s:       --   Be g i n n i n g  Fe b r u ar 21 20 25 $1 2.48 .   --   Be g i n n i n g  Jan u ar 1, 20 26 $1 3.73 .   --   Be g i n n i n g  Jan u ar 1, 20 27 $1 5.00 .     F o r   se r vi ce   e mp l o y e e t h at   r e ce i v e   t i p s,   t h e   Act   r e d u ce d   i t mi n i mu h o u r l wag e   r at e s   b spe ci fie d   p e r c e n t ag e s,   such   as   48 %   o f   t h e   mi n i mu h o u r l wag e   r at e   e stab l i sh e d   i n   2019.   Un d e r   t h e   b i l l ,   t h e   mi n i mu m   h o u r l y   wag e   r at e   f o r   an   e mp l o ye e   w h o   r e ce i ve s   t i p s   is   a s   fo l l o w s:       --   Be g i n n i n g  Fe b r u ar 21 20 25 38 %   o f  th e  mi n i mu m h o u r l w ag e   r at e .   --   Be g i n n i n g  Jan u ar 1, 20 26 40 %  o f  th e  mi n i mu m h o u r l wag e  r at e .   --   Be g i n n i n g  Jan u ar 1, 20 27 42 %  o f  th e  mi n i mu m h o u r l wag e  r at e .   --   Be g i n n i n g  Jan u ar 1, 20 28 44 %  o f  th e  mi n i mu m h o u r l wag e  r at e .   --   Be g i n n i n g  Jan u ar 1, 20 29 46 %  o f  th e  mi n i mu m h o u r l wag e  r at e .   --   Be g i n n i n g   Ja n u ar 1, 20 3 0 48 %  o f  th e  mi n i mu m h o u r l wag e  r at e   --   Be g i n n i n g  Jan u ar 1, 20 31 50 %  o f  th e   mi n i mu m h o u r l wag e  r at e .    
  P age  2   of  4     sb 8 / 2526   Th e   b i l l   fu r t h e r   p r o vi d e s   t h at   an   e mp l o ye r   t h at   fai l t o   p ay  t h e   mi n i mu h o u r l y   wag e   t o   an   e mp l o y e e   i s  s u b j e ct  t o   a c i vi l  f i n e  o u p  to  $2,5 00     Ad d i t i o n al l y,   e v e r O ct o b e r   b e g i n n i n g   i n   20 27 t h e   b i l l   r e q u i r e t h e   St at e   Tr e asu r e r   t o   cal cul at e  an  adj u ste d  mi n i mu m wag e  r at e  ba se d  o n  th e  r at e  o i n fla t i o n .  T h e  St at e  T r e asu r e r   mu st  cal cul at e   t h e   i n cr e as e   b mu l t i p l yi n g   t h e   ap p l i cabl e   mi n i mu wag e   b t h e   12 - m o n t h   p e r ce n t ag e   i n c r e as e i an y,   i n   t h e   Co n sum e r   P r i c e   In d e f o r   t h e   Mi d w e st  r e g i o n C PI - ( as  o p p o s e d   t o   t h e   Co n sum e r   P r i c e   In d e fo r   u r b an   wag e   e a r n e r an d   cl e r i c al   wo r ke r s,   CP I - W,   a p r e vi o u sly  r e q u i r e d  by  t h e  Act)     MCL  40 8.93 4  e t  al .     BA C KG RO U N D     In   20 17 t h e   O n e   F ai r   Wag e   Mi chi g an   c o al i t i o n   b e g an   a   p e t i t i o n   d r i v e   t o   i n i t i at e   n e l a w,  t h e   Im p r o ve d   Wo r kf o r c e   O p p o r t u n i t Wag e   Act Th e   p r o p o se d   l e g i sla t i o n   i n cr e a se d   t h e   St at e mi n i mu wag e   e ach  y e ar   u n t i l   r e ach i n g   $1 i n   20 22 Aft e r   g at h e r i n g   t h e   r e q u i r e d   n u mb e r  o f   p e t i t i o n s,   t h e   c o al i t i o n   sub mi t t e d   t h e   p r o p o sal   t o   t h e   S e c r e t a r o St at e   f o r   can vas b t h e   Bo ar d  o f   St at e   Can vas s e r ( t h e   B o ar d ) Th e   Bo ar d  s u b mi t t e d   t h e   p r o p o sal   t o   t h e   L e g i sla t u r e ,   wh i ch  ad o p t e d   t h e   A ct  wi t h o u t   am e n d m e n t   as   PA  33 7   o f   20 18 .   As   a   r e sul t ,   t h e   A ct  was   n o t   sub mi t t e d  to   vo t e r f o r   t h e i r  app r o va l  du r i n g  th e  201 8 mi d t e r e l e cti o n s.     F o l l o wi n g   t h e   e l e cti o n s,   t h e   Le g i sla t u r e   e n acte d   PA  36 o 20 18 wh i ch  a mend e d   t h e   Im p r o v e d   Wo r kf o r ce   O p p o r t u n i t Wag e   Act   t o   i n cr e as e   t h e   mi n i mu wag e   e a c h   ye ar   u n t i l   r e ach i n g   $1 2.05   i n   20 30 i n st e ad   o 20 22 .   A r e sul t t h e   O n e   F ai r   Wag e   Mi chi g an   co al i t i o n   b r o u g h t   an   acti o n   i n   t h e   C o u r t   o f   Cl ai ms   ag ai n st   t h e   S t at e   o f   Mi chi g an .   Th e   p l ai n t i ff al l e g e d   t h at   i t   was  u n c o n sti t u t i o n al   f o r   t h e   Le g i sla t u r e   t o   ad o p t   an d   am e n d   i n i t i at e d   l e g i sla t i o n   wi t h i n   t h e   same   l e g i s l at i ve   se ss i o n   ( 20 17 - 20 18 ) Th e   St at e   ar g u e d   t h at   t h e   Co n sti t u t i o n   d i d   n o t   p r e ve n t   t h e   Le g i sla t u r e   fr o d o i n g   so Th e   C o u r t   r u l e d   i n   favo r   o t h e   p l ai n t i ff s,   stat i n g   t h at   PA  36 was  u n c o n sti t u t i o n al   an d   vo i d .   Ac co r d i n g l y PA   33 r e ma i n e d   i n   e ff e ct.  Th e   C o u r t   o f   Ap p e al l at e r   r e v e r se d   t h i d e cis i o n ;   h o w e v e r t h e   MS C   u p h e l d   t h e   C o u r t   o Cl ai ms'   o r i g i n al   d e ci sion   i n   Ju l 20 24 In   acc o r d an ce   wi t h   PA  33 7’ o r i g i n al   e f fe cti ve   d at e   o 20 d a ys   a fte r   i t s   e n actm e n t ,   t h e   MS d e t e r mi n e d   t h at   PA  33 w o u l d   t ake   e ff e ct   F e b r u ar y   21 20 25 ,   20 d ay s   afte r  th e  MS C' s  f i n al  de cisi o n .       A RG U M E N T S   ( P l ease  n o t e:   T h e   a r g u men t s   co n t a i n ed   i n   t h i a n a l y si s   o r i g i n a t f r o m   so u r ces   o u t si d e   t h e   Se n a t F i scal   A g en c y .   T h Se n a t F i scal   A g en cy   n ei t h er   su p p o r t s   n o r   o p p o s es  l e g i sl a t i o n . )     Suppo r ti ng  A r gum ent   Th e   b i l l   wi l l   ave r t   sig n i fic an t   e co n o mi d i ff i cul t f o r   t h e   St at e r e stau r an t an d   t i p p e d   wo r k e r s .   Th e   v e r sion   o t h e   Act   t h at   was  se t   t o   t ak e   e f fe ct  o n   F e b r u a r 21   i n clu d e d am o n g   o t h e r   t h i n g s,   p r o vi sion t o   al i g n   Mi chi g an t i p p e d   w o r k e r wi t h   n o n - t i p p e d   wo r ke r s   b sc r ap p i n g   t i p p e d   wag e ;   h o w e v e r t e sti mon b e f o r e   t h e   S e n at e   C o mm i t t e e   o n   R e g u l at o r A ff ai r s   i n d i cate t h e   r e m o val   o f   t i p p e d   w ag e   c o u l d   r e su l t   i n   n e g at i ve   o u t co m e s .   M an y   o f   t h e   St at e t i p p e d   wo r k e r s e r v e   i n   t h e   r e stau r an t   b u sin e ss wh i ch  h a suf fe r e d   sin ce   t h e   C O VI D - 19   p an d e mi c R e p o r t e d l y,   4 0%   o Mi chi g an r e stau r an t   i n d u str str u g g l e t o   ma k e   p r o fit .   Man y   r e stau r an t s,   p a r t i cul ar l smal l l o c al   r e stau r a n t s,   o p e r at e   wi t h   t h i n   p r o fit   ma r g i n s Th e   p r e vi o u s  v e r sion   o f  th e  l aw w o u l d  ha v e   i n c r e as e d  o p e r at i n g   co sts  by  r e q u i r i n g  r e stau r an t s  to   p ay  t h e i r   e mp l o y e e h i g h e r   wag e In c r e a se d   o p e r at i n g   co sts  ma y   h ave   f o r c e d   r e stau r an t s   t o   p a ss   t h e   c o sts   o n t o   co n sum e r s   o r   r e d u c e   st aff   an d   h o u r s.   It   al s o   m ay  h av e   l e d   t o   ma n y   b e l e ag u e r e d   r e stau r an t s   cl o sin g r e sul t i n g   i n   sig n i fican t   i n d u str y   u n e mp l o ym e n t Ad d i t i o n al l y,   t e sti mon i n d i cat e t h at   se r vi c e   w o r ke r p r e f e r   t h e   t i p p e d   wag e as  t h e y   ma ke   m o r e   p e r   shi ft 
  P age  3   of  4     sb 8 / 2526   b ase d   o n   t i p s   t h an   t h e y   wo u l d   h av e   o n   mi n i mu wag e   al o n e .   R e t ai n i n g   t h e   t i p p e d   wag e   wi l l   e n sur e   t h at   Mi chi g an s   t i p p e d   wo r k e r an d   i n d u st r i e c o n t i n u e   t o   b e n e fit   f r o t h e i r   h a r d   w o r k   Resp o ns e :   Te sti mon y   i n d i cate t h at   t h e   e vi d e n ce   co n c e r n i n g   wh e t h e r   t h e   r e mo val   o f   t i p p e d   wag e   w o u l d   l e ad   t o   t h e   o u t co m e s   o u t l i n e d   ab o ve   i mi x e d A cc o r d i n g   t o   an   an al y sis   p e r f o r med  b y   t h e   C e n t e r   fo r   Am e r i can   Pr o g r e s s t i p p e d   wo r k e r an d   b u sin e s se i n   t h e   e i g h t   stat e s   t h at   h ave   e l i mi n a t e d   t i p p e d   wag e   h ave   d o n e   as   w e l l   as   o r   b e t t e r   t h an   t h e i r   co u n t e r p ar t s   i n   o t h e r   stat e s In   stat e u sin g   t h e   F e d e r al   t i p p e d   mi n i mu wag e   o $ 2.13   p e r   h o u r   ( wh i ch  d o e n o t   i n clu d e   Mi chi g an ) t h e   p e r ce n t ag e   o t i p p e d   w o r ke r i n   p o ve r t wa 14 .8 % ,   co mp a r e d   t o   11 %   i n   stat e t h at   e l i mi n at e d   t h e   t i p p e d   wag e . 1   Th e   an al ys i al s o   fo u n d   t h at fr o 20 11   t o   20 16 b u s i n e ss e i n   t i p p e d   i n d u str i e h ad   h i g h e r   e mp l o y ment   g r o wt h   i n   stat e s   t h at   h ad   e l i mi n at e d   t h e   t i p p e d   wag e   t h an   t h o se   t h at   h ad   n o t .   As   such ,   w o r k e r s   an d   b u sin e s se s   i n   stat e t h at   al i g n   t h e i r   t i p p e d   wo r k e r s’   wa g e s   wi t h   t h e i r   mi n i mu wag e   ma y   b e n e fit .   Mi chi g an   shou l d   h ave   e l i mi n at e d   t h e   t i p p e d   wag e   s ys t e t o   sup p o r t   mi n i mu wag e   w o r ke r s.     Ad d i t i o n al l y,   t i p p i n g   h a r ms  s o m e   w o r k e r m o r e   t h an   o t h e r s.   A cc o r d i n g   t o   t e sti mon y ,   t i p p e d   i n d u str i e w e r e   o r i g i n al l cr e at e d   t o   u n d e r p ay  w o r k e r o c o l o r   i n   t h e   wak e   o e ma n cip at i o n an d   so   t i p p e d   i n d u str i e ma b e   mor e   l i k e l t o   at t r a ct  e mp l o y e e wh o   fa ce   b ar r i e r t o   e n t r y   i n   o t h e r   i n d u str i e s such   a p e o p l e   f r o l o w - i n co m e   b ac kgr o u n d s   an d   p e o p l e   o c o l o r Ti p p e d   i n d u str i e al s o   ar e   mo r e   l i ke l t o   at t r act  w o men wh o   ma ke   u p   74 .3%   o al l   t i p p e d   wo r ke r s   i n   t h e   St at e . 2   R e mov i n g   t h e   t i p p e d   wag e   w o u l d   h ave   o ff e r ed   Mi chi g an   t h e   cha n ce  t o   r e d u c e  it s  ge n d e r  pay  gap  an d  help  i n d i vi d u al o u t  o f  po v e r t y.       Suppo r ti ng  A r gum ent   Th e   b i l l   r ai se mi n i mu wag e   fo r   Mi chi g an   wo r ke r s b e n e fit i n g   t h e m   an d   t h e   e c o n o my .   Te sti m o n b e fo r e   t h e   Sena t e   Co mm i t t e e   o n   R e g u l at o r Affai r i n d i cate t h at   m an Mi chi g an d e r sup p o r t   t h e i r   f am i l i e o n   mi n i mu wag e ;   h o w e v e r wag e h av e   n o t   ke p t   p ac e   wi t h   t h e   r i sin g   c o st   o f   l i vi n g .   F o r   e xamp l e ,   acc o r d i n g   t o   t h e   Mas s ach u se t t s   In sti t u t e   o Te chn o l o g y ( MIT )   Li vi n g   Wag e   Cal cul at o r fami l o f o u r   in  Wayn e   Co u n t r e q u i r e a   mi n i mu wag e   o $2 4 .79  t o   me e t   b asi n e e d s,  wh i l e   fami l o f o u r   i n  K e n t   Co u n t r e q u i r e s   $2 5.89 . 3   R e p o r t e d l y,   41 %   o Mi chi g an d e r str u g g l e   t o   ma k e   e n d m e e t Mi n i mu wag e   j o b s   can   b e   s ki l l e d   j o b s,   an d   ma n p e o p l e   wo r k   h ar d   wi t h o u t   s e e i n g   t h e   b e n e fit s Ad d i t i o n al l y,   mi n i mu wag e   j o b s   i n   d i ff i cul t   fi e l d s,   such   as   h e al t h car e ,   ma y   str u g g l e   t o   at t r act   wo r k e r s an d   so   e mp l o ye r s   al s o   st r u g g l e   wi t h   w o r ke r   r e t e n t i o n   an d   co n t i n u o u s   e xp e n se s   o n   r e c r u i t ment   an d   t r ai n i n g Th e   b i l l   ad d r e ss es   t h e s e   i s sue s   b y  e n surin g   such  f i e l d s  c an   o ff e r   a   l i vab l e   wag e .   By  e n surin g   mi n i mu w ag e   r e a che $1 5   b 20 2 7,  t h e   St at e   wi l l   al l e vi at e   t h e   fin an cia l   str ai n   fo r  Mich i g an  f am i l i e an d  pr o vi d e   Mi chi g an   b u sin e ss e s  wi t h   a h ap p i e r s t ab l e r   w o r kf o r ce     O ppos i ng   A r gu ment   Th e   b i l l   ma r e d u c e   Mi c h i g an   vo t e r s'  f ai t h   i n   t h e   C o n sti t u t i o n ' i n i t i at i ve   p e t i t i o n   p r o ce ss Th e   MS C   r u l e d   t h at   i t   was   u n co n sti t u t i o n al   f o r   t h e   Le g i sla t u r e   t o   ad o p t   an d   a mend   an   i n i t i at e d   l aw   wi t h i n   t h e   same   s e ss i o n   ( 20 17 - 2018) Wh i l e   Sena t e   Bi l l   8   was   e n ac t e d   i n   sub se q u e n t   se s sion ,   t h e   L e g i sla t u r e   we n t   ag ai n st   t h e   spi r i t   o t h e   MS C’ s   r u l i n g   b am e n d i n g   PA  33 b e f o r e   i t   co u l d   t ake   e f fe ct .   Th e   Le g i sla t u r e   an d   t h e   MS C   p r o mi s e d   Mi chi g an d e r s   i n cr e a se t o   mi n i mu wag e   an d   t h e   e l i mi n at i o n   o t i p p e d   wag e .   Th e   Le g i sla t u r e r e v e r sal   ma e r o d e   fai t h   i n   t h e   sy st e m,   as   Mi chi g an d e r s’   r i g h t   t o   i n i t i at e   l aw was  cir cum v e n t e d .   In st e ad   o f   e n acti n g   t h e   b i l l ,   t h e  la w s h o u l d  ha ve  be e n  al l o we d  t o  g o  in t o   e f fe ct,  wi t h  an i ss u e ad d r e ss e d  a t h e a r o se       Le g i sla t i v e  An al y st:   Nat h an  L e am an   1   S ch w e i t z e r,   Ju s t i n ,   " E n d i n g   t h e   Ti p p e d   M i n i m u Wa g e   Wi l l   Red u ce  Po v e r t y   an d   I n e q u a l i t y " ,   C e n t e f o r   A me ri can   Pr o g re ss ,   M arch   3 0 ,   2 0 2 1 .   2   S t an t o n ,   M o n i q u e ,   " L e agu e   o p p o ses  M i ch i g an   l e g i sl a t i o n   w e ak e n i n g   mi n i m u w age ,   e arn e d   p ai d   si ck   t i me " ,   M i ch i g an   A d v an ce ,   Jan u ary   2 7 ,   2 0 2 5 .   3   " C o u n t i e an d   M e t ro p o l i t a n   S t at i s t i cal   A re as  i n   M i c h i g an " ,   M I L i v i n g   Wa g e   C al cu l at o r.  
S A S \ A 2526 \ s 8 e a   This   a n a l y s is   w a s   p r e p a r e d   b y   n o n p a r t is a n   S e n a t e   s t a f f   f o r   u s e   b y   t h e   S e n a t e   in  i t s   d e l ibe r a t ion s   a n d   d o e s   n o t   c o n s t it u t e   a n   o f f ic ial   s t a t e men t   o f   leg is lat i v e   in t e n t .     P age  4   of  4     sb 8 / 2526   FI SC A L   I M P A CT     Th e   b i l l   l i ke l y   wi l l   i n cr e a se   St at e   an d   l o cal   r e ve n u e   b an   u n kn o wn   an d   l i ke l mi n i ma l   am o u n t   b e g i n n i n g   i n   F i sc al   Y e ar   20 25 - 26 d e p e n d i n g   o n   t h e   n u mb e r   o a ff e cte d   e mp l o ye e s   an d   t h e   n u mb e r   o h o u r t h e w o r k .       Un d e r   t h e   t e r ms  o t h e   MS C' r u l i n g   i n   Mo t h e r i n g   Ju sti ce   v.   N e s se l __ Mi ch  __ ( 20 24 )   ( No SC   16 53 25 ) Mi chi g an ' s   mi n i mu wag e   w o u l d   i n cr e a se   f r o m   $1 0.56   p e r   h o u r   t o   $1 2.48   p e r   h o u r e ff e cti v e   F e b r u a r y   21 20 25 Su b s e q u e n t   cha n g e wi l l   o cc u r   e ve r F e b r u a r 21   i n   l at e r   ye a r s,  r ai sin g   t h e   mi n i m u h o u r l wag e   r at e   t o  $13 .29  i n   20 26 $1 4.16  in   20 27 an d   $1 4.97   i n   20 28 Aft e r   t h e   20 28   i n cr e as e ,   t h e   h o u r l mi n i mu wag e   wi l l   co n t i n u e   t o   i n cr e as e   b a se d   o n  in fla t i o n .       Th e   b i l l   i mp l e m e n t s   n e p r o g r e ss i o n   fo r   t h e   mi n i mu wag e k e e p i n g   t h e   20 25   cha n g e s,   b u t  r ai sin g  th e  mi n i mu m h o u r l wag e   e ve r y  Ja n u ar 1  th e r e a fte r  t o  le ve l s  hi g h e r  th an  w o u l d   o cc u r   u n d e r   t h e   Co u r t   r u l i n g wi t h   t h e   wag e   r i sin g   t o   $1 3.73   i n   20 2 6,  $1 i n   20 27 ,   an d   ad j u sti n g   f o r   i n fla t i o n   b e g i n n i n g   i n   20 28 Th e   b i l l ' fi sc al   i mp act  r e fle ct s   t h e   d i ff e r e n c e s   b e t we e n   t h e   r at e s   u n d e r   t h e   C o u r t   d e cisi o n   ( as   o p p o s e d   t o   t h e   cur r e n t   mi n i mu wag e )   an d   t h o se  c r e at e d  un d e r  th e  bi l l .       Th e   n u mb e r   o e mp l o ye e a ff e ct e d   b t h e   b i l l   l i k e l wi l l   b e   r e l at i v e l y   sma l l   an d   r e ma i n   so   e ve n   as  t h e   mi n i mu h o u r l wag e   r at e   r i se s   i n   f u t u r e   y e ar s.   Th e   F e d e r al   mi n i mu wag e   i curr e n t l $7 .25  p e r   h o u r ,   an d   i n   20 23 t h e   B u r e au   o Lab o r   St at i sti c ( BLS)   r e p o r t e d   t h at   ap p r o xi ma t e l 1 %   o wo r ke r p ai d   at   h o u r l y   r at e ( ab o u t   60 %   o f   al l   wag e   an d   sal ar y   e mp l o ym e n t ) ,   w e r e   p ai d   l e s t h an   t h e   F e d e r al   mi n i mu wag e Th e   B L al so   r e p o r t s   t h at   fo r   Mi chi g an t h e   10 th   p e r ce n t i l e   fo r   wag e i n   20 23   ( t h e   l e ve l   wh e r e   o n l 1 0%  o wo r k e r ma d e   l e ss )   wa $1 3 .88  p e r   h o u r Wi t h o u t   a cc o u n t i n g   fo r   an y   wag e   g ai n s   sin c e   20 23 ,   t h e s e   fig u r e s   sug g e st  t h at   smal l   p e r ce n t ag e   o h o u r l w o r k e r ma k e   l e s t h an   t h e   cur r e n t   Mi chi g an   mi n i mu wag e   ( i n clu d i n g   t h o s e   wh o   ar e   e xe m p t   fr o m   mi n i mu wag e   p r o vi si o n s)   an d   t h at   r e l at i v e l fe w  e mp l o y e e w ill   b e  af f e ct e d   b y  th e  bi l l .       H i g h e r   wag e s   wi l l   i n c r e a se   St at e   i n co m e   t a r e ve n u e   an d t o   t h e   d e g r e e   s o me   o f   t h e   i n cr e a se d   e ar n i n g a r e  s p e n t  o n  taxab l e  it e ms,  s al e t a r e ve n u e ;  h o w e v e r an r e ve n u e  in cr e as e s   wi l l   b e   mi n i ma l   an d   i n d i sti n g u i sha b l e   fr o t h e   n o r ma l   var i at i o n   t h at   o c curs   i n   r e ve n u e   co l l e cti o n s.   Un d e r   t h e   b i l l wo r ke r   a ff e ct e d   b y   mi n i mu wag e   p r o vi sion s   w ill   ma ke   ap p r o xi ma t e l y   44   c e n t p e r   h o u r   mo r e   i n   20 26 an d   84   ce n t p e r   h o u r   mor e   i n   20 27 If  such   wo r k e r   a ve r ag e d   40   h o u r p e r   we e k t h e   m axi mu i n cr e as e   i n   t h e   wo r k e r ' i n c o me   t ax  l i ab i l i t wo u l d   b e   $3 9   i n   20 26   an d   $7 i n   20 27 As  su ch,  t h e   t o t al   cha n g e   i n   i n d i vi d u al   i n c o me   t ax  r e ve n u e   wi l l   b e   l e s t h an   0.1%,   an d   t o   t h e   e xte n t   h o u r l w o r ke r t h at   wo r l e s t h an   40   h o u r s  pe r  w e e o r  a  me an i n g ful  nu mb e r  o l o w - wag e  h o u r l y  e mp l o y e e a r e  e xe mp t  f r o m  th e   p r o vi sion s   o t h e   b i l l t h e   r e v e n u e   i mp a ct  w ill   b e   e v e n   l e ss Si mi l ar l y g i v e n   t h at   l e ss   t h an   40 %   o p e r s o n al   i n co m e   i s p e n t   o n   i t e ms  sub j e ct  t o   sal e an d   u se   t ax e s an r e ve n u e   i mp act  o n   sal e s   an d   u s e   t axe w ill  b e   e ve n   l e s t h an   t h e   i mp act  o n   i n co m e   t axe s F o r   l o cal   u n i t t h at   l e vy   i n c o me   t ax e s t h e   b i l l   w ill   h av e   sim i l ar   r e l a t i ve   i mp a cts,   al t h o u g h   l o cal   i n co m e   t ax   r at e s   ar e  le s t h an  th e  St at e ' t ax  r at e .       Th e   b i l l   ma y   aff e ct  b u si n e ss   i n c o m e   t ax  l i ab i l i t i e s,   al t h o u g h   b e t w e e n   t h e   i n cr e as e d   n u mb e r   o f   fac t o r t h at   aff e ct  b u si n e ss   t ax   l i ab i l i t i e s,   t h e   mi n i ma l   i mp act  t h e   b i l l   l i ke l w ill   h ave   o n   wo r ke r s '   i n c o me   t axe s,   an d   t h e   r e l at i v e   siz e   o b u sin e s t ax   l i ab i l i t i e s   r e l at i ve   t o   p e r so n al   i n co me  tax l i ab i l i t i e s  s u g g e st an cha n g e  in  bu s i n e ss  ta l i ab i l i t i e wi l l   b e  negl i g i b l e .       F i sc al  An al ys t :   Da vi d  Zi n